자녀에게 주식으로 증여하는 똑똑한 방법
현금보다 더 똑똑하게, 세금도 줄이고 자산도 키우는 ‘주식 증여’ 전략을 알고 계신가요?
안녕하세요! 요즘 주변 부모님들 사이에서 자녀에게 주식을 증여하는 방법에 대한 관심이 부쩍 늘어난 걸 느껴요. 저도 얼마 전 친구가 "현금보다 주식으로 증여하는 게 낫다더라"며 상담을 요청하더라고요. 그 얘기를 듣고 저도 부랴부랴 공부를 시작했죠. 알고 보니 단순히 ‘주식’을 물려주는 게 아니라, 시점이나 종목, 방식에 따라 절세 효과가 확 달라지더라고요. 그래서 이번 글에서는 자녀에게 주식을 증여할 때 반드시 알아야 할 핵심 정보들을 정리해 봤어요. 혹시 지금 주식 증여를 고민 중이시라면 꼭 끝까지 읽어보세요!
주식 증여의 기본 개념
자녀에게 주식을 증여한다는 건 결국 재산을 물려주는 한 방식이에요. 다만, 현금보다 증여 시점의 시가를 기준으로 세금이 부과되기 때문에 주식은 타이밍과 계획이 정말 중요해요. 예를 들어, 아직 많이 오르기 전의 주식을 자녀에게 넘기면 향후 가치 상승분에 대한 세금은 피할 수 있죠. 단, 무조건 세금이 적은 건 아니고, 정확한 기준가 산정, 종목 선택, 증여 시기가 변수랍니다.
주식 증여 절차와 신고 방법
| 단계 | 설명 |
|---|---|
| 1. 증여 주식 결정 | 시장가치, 성장 가능성, 증여세 부담 고려 |
| 2. 증여 계약 및 명의이전 | 증여계약서 작성 후 증권사에서 명의변경 |
| 3. 증여세 신고 | 3개월 이내 국세청에 신고 및 납부 |
세금 줄이는 절세 전략
솔직히 말해, 주식을 증여할 때 세금이 가장 걱정이죠. 하지만 몇 가지 전략을 알면 부담을 확 줄일 수 있어요. 예를 들어, 주가가 하락했을 때 증여하거나 분할 증여를 활용하면 실질 세금이 훨씬 줄어든답니다.
- 2천만 원 공제 한도 내 증여 (성년 기준)
- 10년 주기 분할 증여로 누진세 회피
- 시가보다 낮은 주가 시점 활용
- 비상장주식은 감정평가 기준가 고려
미성년자에게 증여 시 주의사항
자녀가 미성년자라면 증여 시 신중해야 해요. 법적으로 부모가 자녀의 재산을 관리하는 ‘법정대리인’ 역할을 하게 되며, 주식계좌도 보호자 명의로 개설되죠. 하지만 국세청은 단순 명의신탁 형태의 증여에 대해 엄격하게 보니, 증여 사실을 증명할 수 있는 계약서와 입증서류가 꼭 필요해요.
- 증여계약서는 꼭 작성
- 증여자와 수증자 간 자금 흐름 증명
- 자녀 명의 계좌 관리 시 ‘명의신탁’ 주의
증여에 유리한 주식 고르는 법
| 기준 | 설명 |
|---|---|
| 저평가 우량주 | 향후 가치 상승 기대가 있는 주식 |
| 배당주 | 자녀에게 현금 흐름을 줄 수 있음 |
| 비상장주 | 감정가로 증여 시 절세 가능 |
세무 전문가가 알려주는 현실 팁
- 증여 시점 주가가 낮을수록 유리
- 세무사와 함께 ‘가족 간 거래’ 이슈 사전 점검
- 자녀 명의 계좌로 관리하되 입출금 내역 명확히 기록
- 주식 이전 후에도 추가 입금은 피할 것
- 사전 증빙자료와 증여세 신고는 세무전문가와 함께
일정 금액까지는 증여세가 면제됩니다. 성인의 경우 10년간 5천만 원, 미성년자는 2천만 원까지 비과세입니다.
공제 범위 내에서 증여하면 세금 없이 자산을 물려줄 수 있어요. 단, 반드시 10년 누적 기준이라는 점 유의하세요.
네, 자녀가 주식을 매도하면 양도차익에 대해 양도소득세가 발생합니다. 취득가는 증여 당시 시가로 계산돼요.
증여 시 한 번, 매도 시 또 한 번 과세되기 때문에 양쪽 세금 모두 계산하고 계획하셔야 합니다.
불법은 아니지만 ‘명의신탁’으로 간주될 위험이 커요. 가급적 자녀 명의의 계좌로 명확히 분리해야 해요.
명의만 바꾸고 실질적 통제를 부모가 하면 국세청 감사 대상이 될 수 있어요.
자녀 명의로 증여가 완료됐다면 배당소득도 자녀의 것으로 간주되어 자녀에게 과세됩니다.
고액 배당 시 자녀의 종합소득세 신고 대상이 될 수 있으니 조심해야 합니다.
네, 감정평가를 통해 낮은 가치로 평가될 수 있어 세금이 줄어드는 경우가 많아요. 단, 감정평가 비용도 고려해야 합니다.
비상장주식은 감정가 기준이라 세무사와 감정사의 조언을 반드시 받아야 합니다.
자녀에게 주식을 증여하는 일, 그냥 ‘주는 것’이 아니라 가족의 미래를 설계하는 전략적인 결정이더라고요. 단순히 세금 줄이는 것만이 아니라, 자녀가 자산을 어떻게 다루고 이해할 수 있을지까지 고민하는 과정이 중요했어요. 오늘 소개해드린 정보들이 여러분의 고민을 조금이나마 덜어드렸다면 정말 뿌듯할 것 같아요. 우리 같이 현명한 증여, 시작해봐요!